Concretamente, fue en 2024 cuando la GAO estim\u00f3 por primera vez las p\u00e9rdidas anuales por fraude en el \u00e1mbito de toda la Administraci\u00f3n. Dichas p\u00e9rdidas ascendieron a entre 233.000 y 521.000 millones de d\u00f3lares por a\u00f1o, en base a los datos de los ejercicios fiscales de 2018 a 2022.1<\/a><\/sup> Un monto que representa entre el 3 % y el 7 % de todo el gasto federal anual durante ese mismo per\u00edodo. Y, en 2023, la GAO tambi\u00e9n procedi\u00f3 a calcular el importe total del fraude en los programas del seguro de desempleo de EE.UU., que entre abril de 2020 y mayo de 2023 podr\u00eda haber oscilado entre los 100.000 y los 135.000 millones de d\u00f3lares \u2013lo que supone entre el 10 % y el 15 % de las prestaciones por desempleo abonadas durante ese mismo tiempo\u2013.2<\/a><\/sup><\/p>\n\n\n\n Ambas estimaciones, aunque diferentes en t\u00e9rminos de su alcance, proporcionan una imagen muy ilustrativa de la dimensi\u00f3n de las p\u00e9rdidas por fraude y dejan patente su gran impacto en los programas y operativos federales, incluyendo los fraudes cometidos durante la pandemia de COVID-19.<\/p>\n\n\n\n Antes de que la GAO publicara sus estimaciones sobre el fraude, ni las agencias federales, ni los responsables pol\u00edticos, ni tampoco la ciudadan\u00eda ten\u00edan una idea clara sobre cu\u00e1nto dinero p\u00fablico se estaba perdiendo por esta causa. En sus respuestas a una encuesta de la GAO, los gestores de programas federales reconocieron que conocer la magnitud de las p\u00e9rdidas derivadas del fraude constitu\u00eda un factor importante a tener en cuenta a la hora de gestionar el riesgo de fraude.3<\/a><\/sup> No obstante, algunos de ellos no consideraban que el fraude representara un problema significativo en sus propios programas. As\u00ed que las estimaciones de la GAO, especialmente las relativas al fraude en el \u00e1mbito de toda la Administraci\u00f3n, pusieron el tema en el punto de mira y dejaron m\u00e1s claras sus dimensiones.\u00a0<\/p>\n\n\n\n A fin de blindar sus estimaciones de fraude frente al escrutinio de un p\u00fablico potencialmente esc\u00e9ptico y asegurar que los responsables de la toma de decisiones las comprendieran e hicieran uso de ellas, la GAO adopt\u00f3 y sigui\u00f3 unos pasos clave. Entre ellos, una elaboraci\u00f3n cuidadosamente planificada de las mismas, una presentaci\u00f3n adecuadamente contextualizada de los resultados y una amplia labor de divulgaci\u00f3n entre una gran variedad de p\u00fablicos. <\/p>\n\n\n\n La GAO recurri\u00f3 para ambas estimaciones a los mismos bloques fundamentales, que la siguiente figura ilustra a modo de vista general: <\/p>\n\n\n\n La GAO present\u00f3 tanto sus estimaciones sobre el fraude en el \u00e1mbito de toda la Administraci\u00f3n como las relativas al seguro de desempleo en informes p\u00fablicos, acompa\u00f1adas del contexto adecuado, con informaci\u00f3n sobre los antecedentes de fraude en programas federales y con orientaciones sobre c\u00f3mo interpretarlas.<\/p>\n\n\n\n En el informe de estimaciones para toda la Administraci\u00f3n se inclu\u00eda tambi\u00e9n un an\u00e1lisis detallado de c\u00f3mo estos c\u00e1lculos contribuyen a la integridad de los programas, al ayudar, por ejemplo, a poner de manifiesto la magnitud del problema, mejorar la priorizaci\u00f3n de las medidas de supervisi\u00f3n y demostrar la rentabilidad de la inversi\u00f3n en la gesti\u00f3n del riesgo de fraude. <\/p>\n\n\n\n En el informe de estimaciones para el seguro de desempleo se describ\u00edan tambi\u00e9n los singulares requisitos de acceso y las deficiencias en los controles internos relacionados con la ampliaci\u00f3n temporal de los programas de seguro de desempleo durante la pandemia de COVID-19.<\/p>\n\n\n\n Al enmarcar las estimaciones sobre el fraude en el contexto m\u00e1s amplio de la gesti\u00f3n del riesgo de fraude, la GAO suministr\u00f3 una informaci\u00f3n clave y necesaria para poder comprenderlas en todas sus dimensiones y utilizarlas de forma adecuada. En este sentido, la GAO explic\u00f3, por ejemplo, los entornos de riesgo reflejados en las estimaciones para toda la Administraci\u00f3n y las diferencias entre \u00e9sta y las estimaciones de los pagos recibidos indebidamente.<\/a><\/p>\n\n\n\n Asimismo, la labor de divulgaci\u00f3n entre distintos p\u00fablicos ayud\u00f3 a dar a conocer las estimaciones de la GAO y a promover su adopci\u00f3n como herramienta en la gesti\u00f3n de los riesgos de fraude, tal y como ilustra la figura que sigue.<\/p>\n\n\n\n Seg\u00fan Rebecca Shea, Directora de Auditor\u00eda Forense y Servicios de Investigaci\u00f3n, \u00ablas actividades de divulgaci\u00f3n aun con el trabajo en curso fueron especialmente \u00fatiles para lograr la aceptaci\u00f3n de nuestras recomendaciones. Independientemente de la opini\u00f3n que tuvieran las agencias sobre las cifras, todas coincidieron en el valor de las estimaciones como instrumento para mejorar la prevenci\u00f3n del fraude. As\u00ed pues, acordaron implementar las recomendaciones que les hicimos para mejorar los esfuerzos en materia de estimaci\u00f3n del fraude. De hecho, el Departamento del Tesoro de EE.UU. ya est\u00e1 estudiando opciones para elaborar estimaciones de fraude m\u00e1s espec\u00edficas con el fin de impulsar los esfuerzos de prevenci\u00f3n y detecci\u00f3n\u00bb.<\/p>\n\n\n\n Las estimaciones de fraude de la GAO complementaron su propia labor de supervisi\u00f3n, al poner al d\u00eda, por ejemplo, su tradicional \u2018Lista de Alto Riesgo\u2019 de 2025, en la que se reflejan las \u00e1reas de la Administraci\u00f3n federal que presentan graves vulnerabilidades ante el fraude, el despilfarro, la malversaci\u00f3n y la mala gesti\u00f3n, o que requieren de una transformaci\u00f3n. La GAO actualiza esta lista al inicio de cada nuevo per\u00edodo de sesiones del Congreso. Por otra parte, las estimaciones tambi\u00e9n avalaron las recomendaciones prioritarias de la GAO, es decir, aquellas cuya implementaci\u00f3n a\u00fan no se ha llevado a cabo, pero que exigen especial atenci\u00f3n por parte de los responsables de los principales departamentos o agencias, porque su aplicaci\u00f3n permitir\u00eda ahorrar mucho dinero; mejorar la toma de decisiones del Congreso o del Poder ejecutivo en cuestiones de gran relevancia; erradicar los casos de mala gesti\u00f3n, fraude y malversaci\u00f3n; o garantizar que los programas cumplan con la legislaci\u00f3n y que los fondos se gasten de forma legal, entre otros beneficios. Cada a\u00f1o, la GAO env\u00eda cartas a estos responsables en las que se les insta a centrarse en las recomendaciones prioritarias. <\/p>\n\n\n\n Otras EFS podr\u00edan considerar el potencial de este tipo de estimaciones como herramienta para avanzar en sus respectivas actividades de supervisi\u00f3n. Adem\u00e1s, las estimaciones sobre el fraude podr\u00edan ayudar a nuestros \u00f3rganos legislativos, gestores de programas y contribuyentes a comprender mejor las dimensiones y el alcance del fraude en el gasto p\u00fablico -y a las EFS a identificar y corregir las debilidades en las iniciativas existentes de medici\u00f3n y persecuci\u00f3n del fraude. Todo esto facilitar\u00eda a los gobiernos determinar el nivel adecuado de inversi\u00f3n en la lucha contra el fraude. Y: este tipo de estimaciones tambi\u00e9n sirven de benchmark<\/em> para calcular la rentabilidad de las inversiones en actividades de prevenci\u00f3n y detecci\u00f3n y resultan fundamentales para demostrar la integridad en la gesti\u00f3n de programas. Seg\u00fan el anterior Contralor General de EE.UU., Gene Dodaro, \u00abadem\u00e1s de ayudar a la gente a comprender todo lo que se pierde por culpa del fraude, las estimaciones de fraude pueden contribuir a establecer prioridades en las agendas de supervisi\u00f3n y control, al identificarse los programas gubernamentales que corren m\u00e1s riesgo de sufrir p\u00e9rdidas significativas por este fen\u00f3meno del fraude\u00bb. A modo de colof\u00f3n, remiti\u00f3 a que las estimaciones en materia de fraude ten\u00edan el potencial de dar m\u00e1s peso a las recomendaciones relacionadas con la prevenci\u00f3n, la detecci\u00f3n y la respuesta al fraude. Y en 2026, la Contralora General en funciones de EE.UU., Orice Williams-Brown, en su comparecencia ante el Congreso para informar sobre los esfuerzos de la GAO por combatir el fraude, el despilfarro y las malversaciones en los programas federales, remarc\u00f3 la importancia de las estimaciones de fraude de la entidad para esta labor \u2014y subray\u00f3 expl\u00edcitamente su funci\u00f3n clave, tanto en el pasado como de cara al futuro\u2014.<\/p>\n\n\n\n Notas al pie<\/p>\n\n\n En los \u00faltimos a\u00f1os, la Oficina de Rendici\u00f3n de Cuentas del Gobierno de Estados Unidos (U.S. Government Accountability Office; GAO) ha comenzado a realizar estimaciones sobre los casos de fraude a los que se enfrenta el gobierno de EE.UU., recurriendo para ello a enfoques rigurosos que han permitido dar a conocer al Congreso, a la opini\u00f3n p\u00fablica estadounidense y a los profesionales de la lucha contra el fraude la magnitud de este fen\u00f3meno y su impacto en los programas federales.<\/p>\n","protected":false},"author":243,"featured_media":42847,"template":"","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":"[{\"content\":\"GAO,\u00a0Fraud Risk Management: 2018-2022 Data Show Federal Government Loses an Estimated $233 Billion to $521 Billion Annually to Fraud, Based on Various Risk Environments<\/em> (Gesti\u00f3n del riesgo de fraude: los datos de 2018-2022 demuestran que el Gobierno federal pierde entre 233.000 y 521.000 millones de d\u00f3lares anuales por fraude, en funci\u00f3n de los diversos entornos de riesgo)<\/em>,\u00a0GAO-24-105833<\/a>\u00a0(Washington, D.C.: 16 de abril de 2024).\",\"id\":\"002d2207-37d2-4963-9c4e-514052a8fbb5\"},{\"content\":\"GAO,\u00a0Unemployment Insurance: Estimated Amount of Fraud During Pandemic Likely Between $100 Billion and $135 Billion (<\/em>Seguro de desempleo: el importe estimado del fraude durante la pandemia podr\u00eda situarse entre los 100.000 y los 135.000 millones de d\u00f3lares),\u00a0GAO-23-106696<\/a>, (Washington, D.C.: 12 de septiembre de 2023).\",\"id\":\"263518aa-a24a-4497-aa17-d14745df348d\"},{\"content\":\"GAO, Fraud Risk Management: Agencies Should Continue Efforts to Implement Leading Practices<\/em> (Gesti\u00f3n del riesgo de fraude: las agencias deber\u00edan seguir esforz\u00e1ndose por aplicar pr\u00e1cticas ejemplares), GAO-24-106565 (Washington, D.C.: 1 de noviembre de 2023).\",\"id\":\"6da6cd58-826c-4e87-bcd0-b7b1ac2891f6\"}]"},"journal-categories":[4563],"content-tags":[955,995,1103,1166],"country":[3555],"region":[],"section":[932],"coauthors":[3790,4533,4535,4536,4534],"class_list":["post-43424","journal-entry","type-journal-entry","status-publish","has-post-thumbnail","hentry","journal-categories-q3-2026","content-tags-audit-innovation-es","content-tags-combat-fraud-es","content-tags-innovation-es","content-tags-performance-audit-es","country-united-states-of-america-es","section-featured-articles-es"],"acf":[],"yoast_head":"\nLa elaboraci\u00f3n de las estimaciones sobre el fraude <\/strong><\/h2>\n\n\n\n
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